信網1月20日訊 臨近年底，“年終獎”三個字總是讓人魂牽夢縈。有的“任性者”甚至迫不及待曬出自己的福利：寶馬豪車，數錢數到手抽筋的百元大鈔，三箱辣條……還沒拿到手的人開始盤算：年終獎發多少，發了之后怎么分配?圍繞著年終獎的話題炙手可熱，此時還有人爆出“年終獎金不是越多越好”的消息，聲稱“老板多發一塊錢，你得多繳千元稅”。年終獎里究竟有多少門道?今天，城市信報/信網記者便詳細分析一下年終獎中的奧秘，順便讓理財師分析一下，如何分配才能讓年底“大紅包”飛起來。

A 算算你的年終獎要繳多少稅

前些日子，國內人力資源數據調查機構眾達樸信發布了《2014-2015年企業年終獎特別調研報告》。報告稱調研了全國多個行業的6432家企業，78.5%的企業采用現金方式，上海地區年終獎平均值為8523元，居全國第一。大部分城市仍然在人均4000元梯隊里，排名依次為武漢、無錫、福州、青島等。

青島年終獎人均數額在4000元，很多人可能更關注稅后拿到手中的最后數額，而忽視了繳納的個人所得稅。實際上，如果工資不同、或者年終獎的發放形式不同，繳納的稅額也是不一樣的。

城市信報/信網記者從青島市地稅局了解到，青島中國公民2011年9月起費用扣除標準為3500元。應納稅額=應納稅所得額×稅率-速算扣除數，應納稅所得額=【每月稅前收入額(工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼等)-基本社會保險和稅法允許扣除的住房公積金-費用減除標準3500元】×稅率-速算扣除數。

若發放年終獎的當月工資高于3500元，年終獎的扣稅方式是：年終獎×稅率-速算扣除數。稅率是按照年終獎除以12，作為應納稅所得額對應的稅率。以白領孫女士的工資是4000元為例，年終獎發了5000元。5000除以12為416元左右，其對應的稅率為3%，速算扣除數為0，年終獎金應得納稅額大體可計算為：5000×3%=150元。當月工資、薪金所得應納稅額大體可計算為：(4000-3500)×3%=15元。孫女士當月總的應繳納個稅：150+15=165元。

若當月工資低于3500元，年終獎個人所得稅大體可計算為：【年終獎-(3500-月工資)】×稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎-(3500-月工資)÷12作為“應納稅所得額”對應的稅率。若年終獎與雙薪同一個月內發放，則將所發的雙薪與年終獎金合并除以12個月，找出對應稅率，(雙薪+年終獎)÷12×稅率-速算扣除數。你的年終獎會繳多少稅，可以根據相關情況推算。

B 多發一元個稅多繳上千元是真的

最近流傳的一個段子是，發18001元比18000元多納稅1155.1元;發54001元比54000元多納稅4950.2元;發108001元比108000元多納稅4950.25元;發420001元比420000元多納稅19250.3元;發660001元比660000元多納稅30250.35元;發960001元比960000元多納稅88000.45元。

多發一塊錢，納稅真能多繳1000多元嗎?如果年終獎是18000元，年終獎那部分應該繳納的稅是多少?18000÷12=1500，平攤到每月是1500元，適用稅率是3%。年終獎應繳納個稅是：18000×3%=540元。但若年終獎是18001元，18001÷12>1500，適用稅率則是10%，對應速算扣除數是105，年終獎應繳納個稅便是：18001×10%-105=1695.1元。

如此算來，確實是年終獎多了1塊錢，繳納的個稅多了1000多元。

有什么方法可以規避一下嗎?比如老板若是將多于18000元的年終獎金，分批次打進卡里，會不會達到避稅的目的呢?答案是否定的。

因為國家有相關規定，在一個納稅年度內，對每一個納稅人，年終獎的計稅辦法只允許采用一次，其余情況都要以個人所得稅計稅。如此一來，不僅沒有免稅額度，稅率也會大大提高。

C 年終獎拿到手后如何理財

都說“你不理財，財不理你”，城市信報/信網記者采訪到工商銀行青島市南二支行個人金融業務部產品經理吳震，他將為我們講講如何分配年終獎比較好。

1、3000元至1萬元

1萬元以下的錢來理財，確實有些尷尬。銀行的理財產品通常都是5萬元起步，吳震建議，若是流動性比較強，可以短期存到寶寶類產品中隨時補貼家用。但若是想真正“攢錢”的話，還是可以選擇將年終獎分為每月定投的方式攢起來。此外年輕人患重大疾病的幾率也在提高，可以適當考慮拿出一部分錢買個人保險，為之后的生活提供保障。

2、1萬元至5萬元

吳震認為，雖然近期股票大盤有些不穩，甚至出現大跌的局面。但從國家一系列政策等方面來看，投資股票基金的收益，還是可能比較可觀。也可以配置貨幣基金、債券基金等，最好再加一部分的意外險和醫療險等。保險的支出不用太多，也可以選擇定期壽險。

3、5萬以上

5萬元以上可以買一些銀行的理財產品。但購買理財產品的時候，吳震提醒大家注意，年化收益率在8%、9%，就已經夠高了。以寶寶類理財產品為例，若不投資信貸權益類項目，每年的年化收益率可能平均只有4%。若過高于這個數字，肯定也伴隨著高風險。投資前一定要看好說明書，冷靜分析預期年化收益和實際年化收益。

城市信報/信網記者 孫曉琳